报销管理制度(一)
北京金岳房地产经纪有限公司 BJ-FA-(2004)-01
Bei Jing Jin Yue Real Estate Consultant & Saless CO.,LTD 费用报销管理办法
费用报销管理办法
为了公司各部门、各级人员费用支出的合理化，规范财务报销制度，特制
定本办法。
一、 报销的范围：
指因工作需要而发生费用：
1、 部门办公成本：资料费、快递费、误餐费、办公用品耗用、耗材费、
市内车费（指无报销额度的员工因工作需要发生的市内车费）。
2、 个人固定额度的津贴成本：通讯费、市内交通费。
3、 部门非经常性开支：除上述费用外，临时或突发产生的费用。
4、 特殊费用：业务招待费、差旅费。
二、 部门办公成本的报销管理办法：
1、 关于项目的办公费用，由经办部门总监签字，报行政管理部会签，经
公司总经理审批后，报销。
2、 关于部门的办公成本费用，由需求部门向行政管理部申领，或填写《申
购单》经批准后，由行政管理部采购，发放至部门领用，月底由行政
管理部统一报销，经需求部门总监会签后，总经理审批，报财务部门。
根据使用部门不同，分部门列支。
三、 通讯费报销管理办法：
因公司员工薪资结构中福利补贴内已考虑对通讯费用的补贴，故除以
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下特殊岗位因业务需要给予一定额度的报销，其他员工（包含案场销
售人员）不再享有通讯费补贴。特殊岗位通讯费报销最高额度详见下
表：
手机费的支付一般采取当事人先行垫付，然后由公司报销的方式。手
机费如不足额度的按实报销。额度内的手机费由各部门总监审批，超
额度部分一律不予报销。
凡公司报销通讯费的员工均须24小时开机以便联系，若两小时内仍
不能联系者，取消当月报销资格。
四、市内交通费报销管理办法：
1、经审批合格的管理层以上干部按照《私车公用管理制度》执行。
2、其他员工：（按项目提佣的部门和个人，该部分费用包含在所提佣
金额度内）
A、因公外出，公司在未能安排车辆的情况下，可报销员工往来办事
所需的公共汽车费用。
B、公司在未能安排车辆的情况下，因事情紧急，员工须乘出租车或
采取其它便捷的交通手段时，须事先征得部门领导的同意后方
能报销。
五、业务招待费报销管理办法：
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1、按项目提佣的部门和个人，该部分费用包含在所提佣金额度内。
2、以公司名义发生业务招待费的，须向总经理申请后，再执行，经总
经理审批后报销。
3、若跨部门须由对方部门的审核人核准批准后予以报销。
六、 差旅费报销管理办法：
1、员工市外出差差旅费报销规定：
A、公司员工因工作需要出差，须填报《出差申请书》，经本部门领导
同意，并经总经理批准后方可出差。
B、出差人员来往的交通费（飞机、轮船、火车、普客）、住宿费按审
批标准实行实报实销（票务及住宿由行政管理部统一安排）。对于
出差人员出差期间的差旅津贴（原则上包括伙食费、通讯费等）按
以下标准实行补贴：
D、出差天数的计算：以实际住宿天数为准。
E、出差人员必须在回公司后的一周内报销相关差旅费用。出差人员
须填写出差费用报销单，并将相关费用票据附在报销单后面，经部
门领导签字，行政管理部审核，报总经理签字同意后方可报销。
F、部门负责人主要审核出差事实和准确的出差时间（何日出差、何
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日回公司）；行政管理部主要核准报销费用标准。
G、对于已实行综合津贴的总公司编制的员工，如公司安排到其它地
方不再享受该补贴。
2、外派来京工作人员相关费用的报销：
A、外派来京的工作人员界定：指由上海总公司派出的，人事关系及
工资发放均在上海总公司的员工。
B、北京公司发放的津贴标准：北京公司对外派来京工作人员发放当
地津贴，标准为3000.00元/月.人。津贴的报销原则上以各种报
销凭证填补，当地各人所得税由本人承担。
C 、外派来京工作人员返回原籍费用报销的相关规定：
a 对外派来京工作人员，公司准予每人每月一次返回原籍，并报销
往来的交通费。
b 原则上回原籍时间安排为双休日。
c 公司每月只报销一次回原籍人员往返的交通费，若因工
作需要当月未能回原籍者，可报销其亲属来京的往返交通费（限1
人次）。该费用报销不累计，凡未当月报销者逾期作废。
d 工作需要，安排外派人员回原籍时，若该人员利用该机会探亲
（另行休假两天），那么公司不再报销当月回原籍所需交通费。
e 利用出差或工作调动之便，事先经单位领导批准就近回家省亲
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办事，其绕道而增加的各项费用，视情况经总经理批准后酌情处理；
对派驻除北京外异地工作所实际发生的各项费用均由业务所在地公
司（邀请方公司）负担，并实行内部结算制
七、各项费用报销付款细则
1、填写付款申请/报销单
[1]、首先要选择不同类型的付款申请/报销单
A、请款单
B、现金报销单
C、备用金请款单
D、支票付款凭单
[2]、为符合法律和档案保存的要求，有效的付款申请/报销单须严格
遵守下述的填写要求和附件（原始凭证）粘贴规定：
A、请用蓝色或黑色钢笔、墨水笔、圆珠笔填写
B、请勿涂改（包括用涂改液）
C、用中文填写，字迹清楚
D、附件必须整齐粘贴在费用报销凭证纸上
E、然后将请款单和报销凭证纸粘贴在付款申请/报销单后
[3]、结合公司实际，以下是必须由申请人填写的要素
A、日期。应与实际申请日期相符。
B、金额。须注明币别：人民币-RMB。
C、金额合计数。大小写必须一致。
报销管理制度(二)
XXXXX办字[2012]第6号
文件编号 CW-ZD-006
第七条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
2.5 出差其间报销伙食费补贴则不享受公司提供的餐费补贴。
第八条：办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
第九条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十条：交通费
员工因公外出，原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十一条：通讯费
办公固定电话及员工手机通讯补助由行政部每月统一购买冲值卡，统一填写费用报销单。
第十二条：员工餐费补贴
员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。
第十三条：教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。
第三章：报销时间的具体规定
第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。
2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。
7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则
第十九条：本制度解释权归公司财务部。
第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。
报销管理制度(三)
费用报销管理制度
一、目的
为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度
二、适用范围
公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。
三、借款
（一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。
（二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。
（三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。
（四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。
（五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。
（六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。
（七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。
（八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。
四、报销
（一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证；
（二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。
输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。
（三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足；
（四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。
五、报销票据注意事项
（一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改；
（二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改；
（三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销；
（四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
（五）报销凭据以正规发票为先；报销时，当事人应按费用报销单上的明细内容，将对应的费用单据加以整理归类，并规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。
（六）报销票据时应在费用申请单的备注中注明相关信息，具体要求详见“费用项目列支说明”
六、报销时间：
（一）每周二上午12点前，报销人将粘贴整理好的票据交财务出纳处；周二12点后的单据都在下周四统一报销；
（二）出纳初审后，交财务经理复核或总经理审批；
（三）周四报销各费用；
（四）报销期限：为了及时正确体现每月的成本费用，请及时报销，最晚不超过两周，各店各部门有手机和交通补助的请于每月月初报销，逾期不予报销，后果自负。
七、费用项目列支或报销规定
（一）小额材料费
指临时性的、用于生产的、公司范围内没有库存，不必计入主营业务成本的，价值在二百元以下的材料采购款，以及设施设备配件等零件的费用，报销时需附入库及出库单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。
（二）其他外协费
在记帐外协厂商之外发生的，并且需要现付的外协业务。
（三）社保费
1、各项劳动保险费的申报计算由人事行政部负责；
2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应由个人承担部分从工资中扣除由企业代扣代缴；
3、每月人事部将银行托收单对应的划扣明细表交财务统一报账，划扣明细表由人事部经理签字后转财务作为账务处理依据。