【第一篇】邯郸经济学院
河北邯郸市农行金库5100万元现金被盗案河北邯郸市农业银行金库5100万元现金被盗案
摘要：2007年4月14日，河北省邯郸市农业银行金库的5100多万元现金悄无声息的被盗，成为新中国建国以来金融机构特大金库盗窃案。该案件的发生充分暴露了我国银行业金融机构内部管理和外部监管的薄弱，既有特殊性，也有一定的代表性。中国的金融体系是银行主导型的，银行业的资产规模占据了中国金融体系资产规模的三分之二。本案例以河北省邯郸市农业银行金库5100万元现金被盗为例，分析银行金库管理的薄弱，深刻理解国有商业银行加强内部管理的重要性。
案例特点：建国以来最大的银行金库现金盗窃案
学习目标：通过本案例的学习，使同学们深刻理解加强银行业金融机构风险管理的重要性；了解并深刻领会加强银行业内部控制的重要意义；了解道德风险和操作风险的基本内涵，强化银行业道德风险和操作风险管理的重要性；增强银行业金融机构外部监管的重要性；了解金融机构重要岗位选人、用人的基本原则。 学习与思考：
1、金库是银行的重要部门，商业银行应如何加强金库管理？
2、商业银行应如何选拔重要岗位上的工作人员？
3、商业银行应如何加强内部控制？
4、国有商业银行的哪些部门、哪些岗位容易产生道德风险和操作风险？
5、如何加强对国有商业银行的外部监管？
邯郸市农业银行金库被盗，丢失现金5100多万元
2007年4月16日11点钟左右，河北省邯郸市公安局110指挥中心接到市农业银行的报案。邯郸市农业银行声称：4月14日下午2点钟左右，农业银行的金库被盗，丢失现金共计5100多万元。至此，新中国建国以来罕见的金融机构特大金库盗窃案正式浮出水面。邯郸经济学院
邯郸市农业银行在报案的同时，向警方提供了一条重要线索：该行现金管理中心金库管理员马向景和任晓峰事后不知去向。警方以种种迹象判断，马向景和任晓峰有重大作案嫌疑。鉴于案情重大且比较特殊，邯郸市警方迅速将该案上报公安部。随后，公安部立即发出A级通缉令，悬赏20万元人民币捉拿邯郸市农
业银行金库盗窃案嫌疑犯马向景和任晓峰。
邯郸市农业银行金库的5100多万元现金被盗，案情极其重大，河北省、公安部及国务院有关领导相继做出重要批示：迅速破获此案，抓捕犯罪嫌疑人，还社会以安宁和谐。在警方的不懈努力下，在广大人民群众的大力支持与配合下，公安部的通缉令发出不到三天，马向景和任晓峰便双双落网。4月18日，金库盗窃案嫌疑犯马向景在北京大兴被抓获。4月19日，另一名嫌疑犯任晓峰在江苏连云港被抓获。警方共缴获赃款4600余万元和汽车两部，另有近500万元的赃款一时无法追回。至此，邯郸市农业银行特大金库盗窃案顺利告破。
经过严密调查和公开审理，2007年8月9日，邯郸市中级人民法院依法判处邯郸市农业银行金库盗窃案主犯任晓峰、马向景死刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。随后，两名罪犯的家属分别提起上诉。2007年9月19日，河北省高级人民法院做出终审裁定，维持对任晓峰、马向景的死刑判决。
事实上，邯郸市农业银行发现金库巨额资金被盗后，并没有立即报案，主管银行工作的行长希望通过内部自查抓到罪犯。但是，银行的内部自查毫无结果，银行不得已才向警方报案。此时，距离案发已经过去了两天，延误了抓捕罪犯的有利时机。
案例分析
从邯郸市农业银行特大金库盗窃案的发生，依据金融风险管理理论进行分析，该案件暴露了邯郸市农业银行应防范的金融风险主要是：
1、操作风险。邯郸经济学院
20世纪90年代，世界范围内发生了几起重大的银行倒闭事件。如英国巴林银行倒闭、日本大和银行纽约支行的不慎交易等。巴塞尔银行监督管理委员会根据国际银行业风险管理的新变化，从1998年开始关注银行业操作风险的管理和研究，并在1999年6月公布的新巴塞尔资本协议的第一次征询意见稿中，提出商业银行应考虑对操作风险进行资本覆盖。经过3次征询意见，巴塞尔新资本协议第一次将操作风险和最低资本要求结合起来。在2004年6月颁布的巴塞尔新资本协议正式文件中，操作风险被定义为：“由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统或是外部时间而导致的损失风险”。该定义包括了法律风险，但不包
括战略风险、信誉风险和系统风险。
广义上讲，操作风险包括内部操作风险和外部操作风险两类。内部操作风险主要指由于金融机构（或金融系统）内部的不确定性因素引起的风险。具体有业务流程风险、技术风险和人员风险。业务流程风险又分为业务流程设计不合理和业务流程执行不严格两种情况；技术风险包括系统故障、失灵和系统漏洞等情形；人员风险包括选人用人不当、业务操作失误、操作时机不当、主观违法行为（员工合谋、欺诈或内外勾结）、违反用工法、核心人员流失等情况。外部操作风险主要指由金融机构（或金融系统）外部的不确定性因素引发的风险。外部风险来源于外部冲击，如战争、税制改革、政治选举、工人罢工、自然灾害的发生；监管和社会环境的调整；竞争对手的行为和特性变化等等。内部风险主要与内部控制效率或监督管理的质量有关，而外部风险则与外部欺诈、突发意外事件以及银行经营环境的不利变化有关。
现阶段操作风险已成为我国商业银行风险管理的重中之重，近几年国有商业银行频频发生的大案要案，无不与操作风险管理不善有关。2003年到2004年，建设银行、光大银行、中信实业银行相继被骗，贷出的近300笔汽车贷款，全部都是虚构伪造的假合同，两年内被骗走1.4亿余元，成为我国建国以来最大的一起车贷诈骗案，造成的损失至今无法全部追回。2005年中国银行哈尔滨河松街支行行长高山盗用10亿元企业存款后逃往加拿大，高山至今还滞留在加拿大。自2003年3月起，中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟等人伙同当地一家民营企业，在两年时间内内外勾结，盗用银行承兑汇票，致使中国银行
4.325亿元巨款下落不明。邯郸市农业银行金库特大盗窃案的发生将是国内商业银行操作风险管理不严格的经典案例之一。
引发邯郸市农业银行操作风险产生的原因有：
1）内部控制机制存在重大缺陷，制约监督机制形同虚设，导致内部控制环境无效。
内部控制制度是现代企事业单位在对经济活动进行管理时所采用的一种管理手段，是企事业单位有效的管理体系中必不可少的一个组成部分。任何一个经济单位，都应该根据自身的具体情况建立必要的内部控制制度。
所谓内部控制制度是指各级管理部门在本单位、本部门内部因分工和业务流
程而产生的相互制约、相互联系的基础上，所采取的一系列具有控制作用的方法、措施和程序的总称，并由此所形成的一整套严密的控制机制，也称为内部控制系统。内部控制制度的理论依据是内部控制理论。
关于内部控制理论，最权威的阐述是著名的COSO报告，该报告指出：内部控制是由企业董事会、经理当局以及其他人员为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是确保企业经营活动的效率和效果，经济信息和财务报告的可靠性、遵循适用的法律和法规，内部控制的对象是企业的权力操纵者，是对权力操纵者的权力约束，也是对操纵者之间的权力制衡。良好的内部控制机制是企业可持续发展并且不断发展壮大的必要条件。
企业的内部控制是一种动态行为，它在发挥作用的过程中会受到主观因素和外部环境的影响。因此，要充分发挥内部控制在现代企业制度中的作用，就必须不断地对内部控制制度进行完善和规范，真正符合企业经营活动的特点和企业管理的需要。
内部控制制度的范围极其广泛，控制的手段也多种多样。内部控制制度按其控制的范围和控制的手段，划分为两大类；一类称为内部会计控制，另一类称为内部管理控制。邯郸市农业银行金库被盗案的发生恰恰是由于这两类内部控制的重大缺陷造成的。其管理制度形同虚设，规章制度、执行力、管控能力、监管手段等方面严重缺失，相关人员严重失职，相关岗位上缺乏制衡机制，会计控制漏洞百出，这从客观上造成了该案如此巨大。
按照商业银行金库管理规定；金库的鈅匙和密码应该有不同的人掌管。任晓峰和马向景同为邯郸市农业银行的金库管理员，任晓峰掌握主钥匙和密码，马向景掌握副钥匙，俩人一起便可以打开金库大门。警方事后查明，为达到各自的目的，任晓峰和马向景两人合谋盗取银行金库。
事实上，农业银行内部有比较严格的金库检查制度。一般地，上级银行每季度会对下级银行的金库进行一次检查，而同级银行之间每个月都要检查金库，银行值班主任基本上是10天检查一次金库，也就是旬查。警方调查表明，就在案发前的2007年3月29日，邯郸市农业银行内部对金库进行过一次检查，查库报告记录表明，金库库款数额相符。如果这次金库检查报告记录准确，那么两名案
犯作案的时间只可能在2007年3月30日到4月14日之间。而实际上，2006年10月13日—18日，任晓峰就与当时的金库管理员赵学楠、张强相互勾结，利用看管金库的便利条件，先后两次从金库盗取人民币20万元用于购买彩票。事后为了掩人耳目，他们设法将20万元归还金库。2007年3月16日—4月13日之间，任晓峰、马向景多次从金库盗取人民币共计3295.605万元，任晓峰用其中的3125万元购买彩票。2007年4月14日上午8时许，任晓峰、马向景再次密谋后，从金库盗出现金6箱，共计1800万元，他们用其中的1410万元购买彩票，任晓峰分得余款329.9万元，马向景分得余款60万元。任晓峰得知彩票未中奖后，通知马向景分头潜逃。由此可见，邯郸市农业银行的金库查库制度根本没有落到实处。另外，按规定银行营业大厅与金库之间不得另设通道，但是，邯郸市农业银行的营业大厅与金库之间有过往的通道。任晓峰被抓获后，向警方交待，他们偷盗的大部分现金，并没有带出银行大门，而是毫不费力地把盗取的金库现金在营业厅直接存入自己的账户，并且将钱划入彩票销售中心，用于购买彩票。2007年4月14日下午，任晓峰在本银行一楼营业大厅，分15笔，每笔40万元，共计向河北省体育彩票销售中心打款600万元。
邯郸市农业银行监督管理制度的无效，还表现在金库的电子监控设备上。按规定，银行应该经常检查金库的电子监控设备，确保电子监控设备24小时正常工作，对监控设备发出的报警应及时处置，监控设备出现故障应及时修复。可是，邯郸市农业银行对待此事却掉以轻心。事发后，警方调查金库监控系统的录像资料，根据保安押运公司监控值班人员的值班记录，2007年4月13日晚11时45分监控显示屏不显示，4月14日12时12分左右再次不显示，且自动向110报警。110随即查问保安押运公司的守库员，守库员打电话询问任晓峰，任晓峰声称因“未通知撤防导致误报。”而恰恰在这段时间内，任晓峰和马向景正在疯狂作案。任晓峰、马向景实施作案时，银行金库的监控系统曾先后3次自动报警，都未引起银行方面的重视。马向景被抓获后坦白，他们从3月份开始多次盗窃金库现金。之所以没有被发现，一是因为守库当中的监控录像录无法正常拍摄，二是内部的监控系统设备已经坏了。所以他们才向从自家的后院搬运白菜一样把近两吨重的现金盗出金库。
2）要害岗位选人、用人不当
【第二篇】邯郸经济学院
邯郸钢铁案例分析第一组【第三篇】邯郸经济学院
部分二本院校河北省2016年金融管理类招生最低分数线【第四篇】邯郸经济学院
12011004_380_2050_邯郸学院毕业论文任务书—15系签字： 2012 年1月6 日
注：本表一式两份，学生、系各存档一份。
【第五篇】邯郸经济学院
邯郸市产业结构与城市化水平发展现状分析2009年12月
山东社会科学
SHANDONGSOCIALSCIENCES
邯郸市产业结构与城市化水平发展现状分析
孙 锦 曹秀丽 何湘宁 申 兵
(河北工程大学经济管理学院,河北邯郸 056038)
[摘要] 21世纪是我国区域产业结构调整升级和城市化快速发展的时期。产业结构和城市化作为经济发展过程在经济结构和人口空间结构两个方面的主要表现,两者是相互作用相互影响的。本文对邯郸市产业结构与城市化现状进行分析,希望采取有效措施来推动区域的城市化进程,同时促进区域产业结构的有序演变和升级。
[关键词] 邯郸市;产业结构;城市化
[中图分类号]F299.27 [文献标识码]A [文章编号]1003 4145[2009]专辑 0113 02
一、邯郸市社会经济发展概况
邯郸市位于河北省最南端,晋冀鲁豫四省交界,距首都450公里,石家庄170公里。全市总面积1.266万平方公里。邯郸市共辖4个市辖区、1个县级市、14个县,总人口为896.4万人。2008年全市实现国内生产总值1990.4亿元,比上年增长11.1%。其中,第一产业增加值230.3亿元,增长5.1%;第二产业增加值1096.9亿元,增长10.4%;第三产业增加值663.2亿元,增长14.0%;三次产业结构由2007年的13.0!52.6!34.4变化为11.6!55.1!33.3。
2008年,由于受到国际金融危机日益加深、我国外需持续减弱等诸多不利因素影响,致使我市经济增长和企业生产经营面临前所未有的困难。突出表现为∀三个方面压力#:一是主要行业平稳运行压力增大。钢铁行业生产效益大幅下滑,与之相关的焦化、采矿、煤炭、电力等产业也受到不同程度的影响。二是需求拉动提升压力增大。从投资拉动看,受市场需求变化影响,资本市场持续低迷。从消费需求看,城市及农村居民收入增长预期有所回落,商品房销售短期内快速回升的可能性不大。三是节能减排持续推进压力增大。在经济增长趋缓的大形势下,企业开工不足,产能得不到充分发挥,导致单位能耗水平有所上升。
与此同时,促进经济社会平稳较快增长也具备一些有利条件。一是扩大内需政策邯郸受益会更直接。国家把保持经济平稳较快发展作为首要任务,将大幅度增加对投资品的需求,可直接带动我市钢铁、建材等优势产业的发展。二是城镇∀三年大变样#有利于拉动投资、消费需求。邯郸经济学院
二、邯郸市产业结构的历史演变
建国以来,经过几十年的建设,特别是改革开放的迅猛
发展,邯郸已经形成了雄厚的产业基础,成为华北重要的工业基地。但总体来看,邯郸重工业占绝对优势。从邯郸的轻、重工业比看,1990年规模以上工业总产值105.6亿元,其中轻工业占36.36%;重工业占63.64%。到2008年,全市规模以上工业总产值达到3041.6亿元,其中轻工业占9.37%,重工业占90.63%。轻工业比重呈下降趋势,具有处于重化工加速阶段的鲜明特征。
1.三次产业产值结构变化
对应邯郸经济的发展,其三次产业结构比例也经历了几番复杂的变换。1952年国民经济中的农业比重高达65.7%,工业仅为15.2%,第三产业19.1%。1958年第二产业比重升至42.7%,第一产业比重为37.7%,第三产业19.6%,产业结构首次呈∀二、一、三#比例,但是紧接着便是国民经济的曲折和波动时期,国民经济比例严重失调,产业结构也几经变化。从1968年至1977年10年间,产业结构基本保持稳定,第一产业比重趋于下降,第二次产业比重趋于上升,第三产业比重也趋于上升。1978年第三产业产值在国民经济中的比重首次超过第一产业,产业结构演变为∀二、三、一#比例,三次产业产值比重分别为22.5%、54.7%、22.8%。除个别年份(1984年)外,这种产业结构比例一直保持至今。2008年,三次产业产值比重分别为11.6%、55.1%、33.3%。
2.三次产业就业结构变化
与三次产业产值结构相比,就业结构呈现明显滞后状态。2003年前第一产业一直承担了本地区50%以上的从业人口,2007年才下降到39.4%;但由于受金融危机影响,2008年又增长至44.1%。第二产业虽快速增长,但从业人
收稿日期:2009-11-27
作者简介:孙 锦(1979-),女,山东单县人,河北工程大学经济管理学院讲师,硕士研究生,研究方向:区域经济。基金项目:邯郸市科技局课题∀邯郸市产业结构演变的城市化响应研究#(项目编号:0824201092-6)。
员比例并没有大幅度提高,2008年,第二产业从业人员比重只为29.5%。第三产业就业比重增加幅度较大,从1993年的15.7%增加到2007年的31.3%。同样受金融危机影响,2008年第三产业从业人员比重下降至26.4%。
就业结构中绝大部分从业人员仍集中在第一产业,第二产业从业人员比重偏低。这一方面说明了地区农业劳动生产率水平较低,另一方面也说明了在经济发展过程中,第二产业吸纳劳动力能力不够高;第三产业吸纳劳动力能力较强,能够承接城市化过程中一部分农村剩余劳动力的转移。
三、邯郸市城市化发展水平历史与现状
城市化是由传统的农村社会向现代城市社会发展的历史过程,是人口城市化和城市现代化的统一。城市化意味着更多的人由从事低效率的农业劳动转变为从事较高效率的第二、第三产业劳动,由传统保守的生产生活方式转变为积极的富于开拓进取的生产生活方式,由低消费群体转变为高消费群体。因此,城市化不仅仅是乡村人口进入城市,而是一个社会经济结构发生根本性变革和巨大发展的过程,是经济发展和社会进步的综合体现。
建国以后至1980年以前,邯郸市城市化和全国一样,经过长期的停滞和低速增长阶段。从目前掌握的统计资料看,1980年丛台区建区之初,全市非农业人口只有70.5万人,城市化率只有11.9%。改革开放以后,邯郸市城市化逐步提高,到2008年末,城市化率达到32.3%。
但总体来说,邯郸市城市化进程相对滞后,主要表现在:1.城市化率偏低。2008年末,邯郸市总人口928.1万人,其中非农业人口299.7万人,城市化率为32.3%;比河北省城市化率低近9个百分点,比全国城市化率低13个百分点。
2.中心城市规模偏低。经济发展较快的地区,中心城市人口比重一般都比较大,如青岛市总人口716万,其中城区人口245万,占全市34.2%。苏州市总人口578万,其中城(上接第39页)
(一)完善我国现行房地产税制,为日后开征统一的物业税奠定基础。现行房地产税制的改革主要涉及扩大房地产税的征税范围,实行内外房地产税制的并轨,规范房地产税的减免税政策,修订计税依据,调整税率等诸多方面的内容。
(二)强化房地产产权登记制度。首先应逐步推行财产实名登记制;其次税务机关应联合有关部门对辖区内的房地产进行一次彻底的清查;再次尽快实行房屋产权证和土地使用证的二合一,以防止房地产的私下交易,打击房地产市场的违法交易行为。
(三)建立和完善房地产评估制度。将物业税的计税依据定为评估价值,势必要加强房地产评估制度的建设。在房地产评估制度中,由于房地产价格评估具有较强的专业性和技术性,需要建立专门的房地产评估机构和配备专业的房地
区人口212万,占全市36.7%。2008年邯郸市城区人口146.7万,占全市总人口的15.8%,比青岛、苏州低近20个百分点。
3.建成区面积偏小。据∃河北经济年鉴(2008)%,石家庄的建成区面积为186.74平方公里,唐山为209.11平方公里,而邯郸建成区面积只有103.91平方公里,明显偏小。和青岛、苏州等经济发达城市相比,我市差的更多。邯郸经济学院
4.城市化滞后于工业化的发展。世界城市化发展历程表明,在现代化建设进程中,城市化率往往高于工业化率,二者的合理比值为1.4至2.5。如美国在1870年工业化率为16%,而城市化率高达26%;到1940年其工业化率为30.3%时,城市化率则为56%。2008年邯郸市城市化率、工业化率分别为32.3%、88.4%,比值为0.37,明显低于合理比值下限。
四、结论
美国城市地理学家诺瑟姆(Ray.M.Northam)曾将城市的发展划分为三个阶段,分别与不同的产业结构特征相对应。在城市化水平小于30%的时候,其发展水平较低,属于发展较为缓慢的初级阶段。在城市化水平达到30% 70%的时候,是其加速发展的阶段,工业化进入起飞阶段。当城市化水平达到70%以上,其又趋向缓慢,进入稳定发展阶段。
2008年邯郸市人口城市化率为32.3%,三次产业产值比重分别为11.6%、55.1%、33.3%,三次产业就业比重分别为44.1%、29.5%、26.4%。据此我们可以判断邯郸市目前正处于从工业化早期向成熟期迈进的阶段,正值产业结构演变与城市化发展的关键时期。
(责任编辑:宋绪芬)
产评估人员。对房地产评估人员应实行资格认证制度,应着力培养房地产估价师队伍,为物业税的开征作好准备。
(四)加强和相关部门的配合。税款要及时、足额入库,要求税务部门和工商、审计等部门加强联系,其他部门有义务向税务部门提供相关资料。同时要大力发展计算机在税收征管中的作用,实现部门之间的联网,实现信息资源共享,加强协作和监督。
物业税法规必须经过民众的反复讨论,不断优化,才能付诸实施。在各种力量的反复博弈中不断地完善,逐步建立、健全房地产市场正常的竞争秩序。我们应本着循序渐进的原则尝试征税,待条件成熟后,再逐步健全、扩大范围。
(责任编辑:宋绪芬)