篇一:《关于xx公司财务管理过程中问题的调查报告》
内容摘要
改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展，像雨后春笋般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。民营企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是民营企业的财务管理工作存在诸多问题，使得民营企业不能适应市场经济的快速发展。
笔者选取民营xx企业作为社会实践点，对民营xx企业的财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。
关键词: 民营企业；财务管理；问题；对策
关于xx公司财务管理过程中问题的调查报告
一、被调查企业情况简介
Xx公司，位于涿州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工xx个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。
二、调查方式
我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为：
1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。
2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。
3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。
4、主要针对内部财务制度是否健全。
三、调查内容
通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本
上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：
（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。
（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参与银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不兼容职务分离的原则。票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够按照规定的要求使用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注使用情况，期满后立即进行了使用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。
（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其它收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分及时的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还及时的根据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。
（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣传费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按规定的权限审批后给予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必须取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能给予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格按照支出计划执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了浪费现象。
虽然该公司在财务管理上坐了很大的努力，但由于民营企业自身的局限性和其他限制因素还是存在着一下问题：
1. 不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大
A企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。
2. 成本管理严重弱化
A企业的财务人员由于管理知识薄弱，难以确定企业生产的盈亏平衡点，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施，不能根据企业实际状况提出建设性的意见。在成本核算方面也十分粗放。企业把几种甚至十几种主要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安排产品品种、调整生产结构十分不利。
3. 资金筹集和使用缺乏科学性
客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本中拆借，其结果融资数量小、成本高。
主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性。企业在向银行申请贷款时提供财务报表虚假的成分居多。企业的领导及财务人员对内含报酬率、投资报酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解，项目可行性报告大多请别人代写。 在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子，没有做好前期的市场调查及对未来风险的预测及防范。
在资金的运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约，过多将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变化，生产资金紧缺时，资金却无处可筹。
四、解决财务管理中存在问题的对策
1. 实现财务制度规范化和财务管理预算化
企业财务部门要按照现行法规制度的要求，结合企业实际情况，建立健全符合企业发展要求的内部控制制度，使企业的生产营销发展到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里。
其次，企业财务部门要在综合考虑多方面因素的基础上，围绕目标利润，认真编制和执行财务预算，构建企业财务责任指标体系。在每月制订财务预算时，为避免出现预算的差异，还应根据近期较为准确的财务信息资料及时修正财务预算指标。财务部门要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核，落实责任，兑现奖惩措施，形成以财务制度为主对经济行为的定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。{关于对xx存在问题的处理报告}.
2. 建立科学、严谨、实用的成本管理机制，提高企业经济效益
财务部门要利用自身拥有大量有关成本核算信息的有利条件，运用量本利分析法，合理测定企业最佳销售量及保本销售量，进一步确定销售价格，确定存货最佳存量，减少无效或低效劳动。同时，寻找适合企业产品特点的既能提高产品功能又能降低成本的途径。在产品核算方面要遵守重要性原则，对主要产品要详细核算其成本构成，并为生产部门提出改进措施，对严重影响企业效益的产品要做横向对比，把成本浪费消灭在产品生产的源头，实现财务部门抓成本核算管理的事前参与和超前控制。
拓展成本核算考核范围，建立以成本、费用、利润为中心的成本考核体系，将能够量
篇二:《关于xx有关问题的报告》
关于xx有关问题的报告
关于xx有关问题的报告 按照组织安排我们7月27日对xxx社区党支部书记、居委会主任xxx同志进行了考察。8月10日我们一行4人再次就有关问题进行了调查先后与办事处主要领导、分管社区工作领导、纪工委书记及xxx本人进行了谈话。现就调查结果汇报如下一、调查情况1、反映xxx纪律性不强的问题与 xx处领导、办事处民政办分管社区工作的部门及社区居委会委员谈话了解到自2000年以来xxx同志纪律观念较差经常不上班xxx安排工作打电话联系不上平时xx处的一些重要会议也不能按时参加社区工作主要由居委会委员负责。xx处主要领导曾到该社区检查工作时xxx称自己在家里但等了很长时间都没有出来xxx就住在该社区内造成的影响很不好。据反映3月1日召开的xxx处保持共产党员先进性教育活动动员会xxx也没有参加。我们查阅了当日会议签到册没有xxx签名该社区参加会议的是社区居委会委员xxx当日会议签到册复印件附后。据xxx处主要领导反映前不久召开的防汛工作会xx也没有参加。xx对这些情况的解释是她认为在社区工作不能只坐在办公室而是需要经常到社区居民家中走访了解所以常常不在办公室上班xxx处给她打电话她把手机调在振动模式经常听不到而按来电回电话过去时xxx处电话总是占线所以常常造成无法联系的现象。2、反映xxx参加直销的问题在考察过程中多次有人反{关于对xx存在问题的处理报告}.
映xxx参加直销认为其不上班的原因也在于因直销业务所迫常在外地来往活动无力兼顾社区工作所致。经与xxx谈话其本人也完全承认自己在搞直销。xxx对这些情况的解释是20000年社区居委会主任任期届满但组织迟迟不予换届加之xxx处领导对社区工作不支持严重挫伤了ta的工作热情。认为在社区这样工作下去无法充分施展自己的才华而参加直销能够发挥自身特长体现自身价值。且ta参与直销活动都是在工作之余、八小时之外丝毫没有影响到社区的各项工作。
3、反映xxx生活作风及欠款问题在考察过程中多次有人反映xxx的生活作风问题和欠款问题。据调查所谓“生活作风”和欠款问题都是指发生在xxx与xxx之间的事情。x的妻x多次来社区、xx处哭诉xxx纪委对此事进行了调查了解并提出了处理意见详细资料复印件附后。xxx本人对这些情况的态度在资料中也有表述。xxx在与我们谈话中表示ta与xxx之间没有不正当男女关系之所以会造成这些影响是因为ta曾介绍了一项工程由xxx承包而x也以xxx的名字登记了3处房产作为回报工程完工后工程发包方以质量不过关为由拒付工程款与x之间产生矛盾ta见情况不妙就将房产退还给x从此也与x产生不和。至于“欠款”一事系xx一手炮制诋毁自己的。二、原因分析xxx同志具有较强的工作能力个性也比较强。据ta本人讲述ta原来从事xx工作时就一直有个梦想觉得自己非常适合行政工作。在社区居委会工作以来为了
圆自己的“xx梦”ta一直在不懈努力着各项工作奋力争先。客观地讲2000年以前xxx社区工作在全区780个社区居于前列。但近2年来xxx感到xxx工作远不如自己原来想象中那么简单自己的辛苦付出没有换回应有的回报所以打起了退堂鼓工作热情有所下降社区工作只求“过得去”同时把更多的精力投向了更能体现自身价值的行业。由于从事xx教育、有过当xx的经验ta选择了直销。认为在xx”更能发挥自己的优势并体现自身价值。但据我们分析xxx在谈话过程所讲的一些理由令人不易相信。比如在讲与xx处无法保持联络的原因上明显表现出不负责任的心态在讲与xx的纠葛中遮遮掩掩难以自圆其说。xxx在谈话过程中略有激动动情处甚至流泪。我们认为该同志在工作中有不被理解的一面但ta不是主动去弥补交往上的裂痕或者想办法寻求xx处领导的支持、同志的信任和理解而是率性从事表现出一个领导干部所不应有的冲动造成这样的结果更多责任在于ta主观上对自我心态把握不当对社区工作的放任对自身要求不严格。三、考察组意见综合以上分析经征求xxx党委的意见xxx党委对xxx出具的鉴定和去留意见附后我们认为xxx同志已不适合在xxx社区居委会任职应免去其社区党支部书记及社区居委会主任职务。考察组200x年x月xx日
篇三:《关于xx实名举报相关问题的调查报告》
关于竹贤乡xx实名举报xx
xx相关问题的调查报告
县纪委：
7月25日，我委接到县纪委信访室关于xx乡xx实名举报xx同志在土地复垦过程中优亲厚友等问题的交办事项，乡纪委高度重视，成立调查组进行调查，现将调查结果回复如下：
一、 关于xx所反映福坪村在土地复垦工作中的有关问题
1、xx反映高将其哥哥xx不到一分地的房屋量成五分地的问题 工作组实地调查时，xx原有房屋已被拆除，但仍有部分痕迹，经过实地测量，其房屋面积为xx亩。原土地复垦补偿房屋面积为xx亩，故土地复垦面积与实际面积是相吻合的。
2、xx反映将xx复垦房屋三分地测量成五分地的问题
工作组实地调查时，xx房屋已完全被推平，正在进行机耕道的建设，因为xx房屋与xx的房屋为连体房，且附属地还有交叉，故无法单独测量，但其补偿面积与原测量面积基本相符，故xx反应的问题不实。
3、毛某反映在测量过程标准不同问题
复垦测量时，关于是否测量房前屋后面积的问题，都对业主按照政策进行了讲解，并有业主签字确认的房屋测量图复印件为据。
4、复垦土地补偿款问题
xx说上级政策补偿款为一亩30万，xx村按每亩补偿为12万元，该标准是（xx〔2012〕xx号文件）规定的。
二、关于xx反映乡政府所付x万元公路整修款使用情况
经调查，乡政府计划投资xx万元用于xx村公路维修，由xx先行施工，月前，工程只完成了大部分工程量，其开支情况如下：
1、石子运费：xx 3700元
xx 3100元
xx 2600元
xx 1500元
合计10900元；
2、上车费：xx 3600元
xx 3000元
xx 500元
合计7100元
3、其他支出：
支付xx材料及小工费用 200+550=750元{关于对xx存在问题的处理报告}.
生活费 450元
xx经手其他开支 300元
合计1500元
合计19500元，另三个涵洞整修还未动工，需要资金2500元。同时该工程还未经验收，工程款也未拨付，故不存在xx所反映的问题。但乡纪委仍然建议乡财政所加强重视，待工程完成完工后组织严格验收，按实际完成工程量拨付工程款。
篇四:《关于打架问题的调查报告及处理意见》
关于打架问题的调查报告及处理意见
一、事件描述
因甲方项目部在工程例会中多次强调后浇带的施工问题
（XXXX工程日志中记录曾在7月5日要求过，监理也下过书面
文件），甲方代表“XX”一直催促施工方，也私下里与施工方工长
“XXX”交待此事，而2#楼后浇带一直拖期，影响了后砌墙施工。
XX于2011年X月X日下午约X:00拉XXX到XX2#楼现场检
查、督促，发现施工方二楼三层后浇带砼浇不完就砌上了，出现
了工序错误，于是与XXX发生了争吵。当时XX站得比较高，
XXX站得低，XX在指指点点中，手中拿的安全帽挥打到了XXX
的头部。XXX一怒之下进行了还击，打了XX几下，并将XX
推倒，使XX的关头部撞到了墙上。在争执中，双方各有受伤。
(大众健康网)
二、事件分析
从当事人角度来看，XX在发生冲突时动手在先，并且在未
经允许的情况，发短信后离开工地反思，造成了不好影响，但鉴
于XX因为坚持工程进度和质量问题与对方发生了冲突，出发点
是好的，并且他在对待调查的过程中，认错态度良好，在与施工
方的协调中表现也比较积极。
从事件本身来看，一方面要确保工程进度和质量，另一方面
又得协调好甲方与施工方及监理方三方关系，这个平衡点很难把
握，造成了现场协调难度大，发现的问题难以落实，甲方工地代
表工作压力较大。
三、纠正、预防措施(大众健康网)
通过该事件，我们应该从以下几个方面着手来纠正和预防此
类事件的发生：一是严格控制施工队伍的选拨程序，精选优质施
工和监理队伍；二是加强对施工人员管理，加大工程现场例会制
度，对于现场管理中的难点进行统一协调解决；三是加大施工队
伍的教育和培训力度，不断加强施工队伍建设，不断提高人员素
质。
四、拟处理意见
因为XX是为保证工程进度和质量，在坚持工作原则的前提
下与施工方发生了冲突，这种坚持原则的精神值得提倡，但鉴于
他在争吵中动手在先，给公司造成了不好的影响，为防止该类事
情发生，我们应给予XX留司察看处分，并进行全公司通报，以
表明公司态度，进行正确引导。
事由：（打架的原因，包括与何人冲突，双方的什么利益受损，是否是阻工等等）
过程：整体描述
结果：受伤及损失情况
理由陈述：在此说明自己的伤害和要求的处理结果
（最好附上证言证词，以防法律介入时使用）
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