篇一:《最新上海个人所得税计算方法》
最新上海个人所得税计算方法 (2008-09-27 14:25:34)
需要缴税的金额X=工资－四金基数*18%－1600(2006年全国统一提高缴税起点)
1－500元，扣税比率为5％；
500－2000元，扣税比率为10％；
2000－5000元，扣率比率为15％
5000－20000元，扣率比率为20％
注意，是分段扣税的，就是说如果X＝4000，那么要缴纳的个人所得税＝
500*5%+1500*10%+2000*15%=475
1.四金的缴费基数的定义：
一般四金基数就是当月的工资，不过如果工资很高(比如超过了上年你所在城市社会月平均工资的三倍)，那基数就到顶了。而如果工资特别低的话(比如低于上年你所在城市社会月平均工资的百分之六十)，那基数也有封底。
上海市2004年的情况为例，2003年社会月平均工资是1847元。如果你的月工资超过1847×3=5541元。则四金基数是5541元；如果你的月工资低于1847*60%=1108.2元。则四金基数是1108.2元。要是工资在1108.2元到5541元之间，那基数就是你的工资。
2.四金缴费的比例：
四金缴费比例：个人缴纳部分 公司缴纳部分
养老保险金＝基数×8%＋基数×22%(好像最近才改成这个比例了)
医疗保险金＝基数×2%＋基数×12%
失业保险金＝基数×1%＋基数×2%
住房公积金＝基数×7%＋基数×7%
其中个人出的部分是左边的部分，即基数的8%+2%+1%+7%=18%,其余右边的部分由公司出，其总数为基数的22%+12%+2%+7%=43%。也就是说扣除四金后的工资为：X＝工人工资－基数×18％，（下面要以扣除四金后的工资X计算所得税）。而单位付出的总资金为：Y＝工人工资＋基数×43％。
3.个人所得税的计算方法：
需要缴税的金额X=工资－四金基数*18%－1600(2006年全国统一提高缴税起点)
1－500元，扣税比率为5％；
500－2000元，扣税比率为10％；
2000－5000元，扣率比率为15％
5000－20000元，扣率比率为20％
注意，是分段扣税的，就是说如果X＝4000，那么要缴纳的个人所得税＝
500*5%+1500*10%+2000*15%=475
4.奖金的计算方法：
奖金计入当月工资，累加后按方法3扣税。年终双薪也同样。?个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。1.纳税义务人(1)从中国境内和境外取得所得的中国公民和个体工商户；
(2)在中国境内居住满一年，从中国境内和境外取得所得的满、澳、台同胞和华侨，以及外籍人员；
(3)在中国境内居住不满一年，从中国境内取得所的满、澳、台同胞和华侨，以及外籍人员。
2.扣缴义务人个人所得税以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人，即凡是支付个人应税所得的企业、国家机关、政党机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其他组织或者个人，均为个人所得的扣缴义务人。个人所得税的扣缴义务人，必须按照税法规定代扣代缴个人所得税，并向主管地方税务征收机关（以下简称税务机关）领取代扣代缴税款凭证，填开给纳税人，同时在规定期限内向税务机关报送“代扣个人所得税及支付个人所得税报告表”（见附表）和汇总交纳代扣的税款。税务机关按照代缴义务人所扣缴的税款，付给2％的手续费。纳税人拒绝扣缴义务人依法履行扣缴义务时，扣缴义务人应当在24小时内书面报告税务机关处理。但扣缴义务人拒不履行代扣代缴义务或违反税法规定，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定予以处罚。3.应税项目个人所得税的应税项目包括下列11项：(1)工资、薪金所得；(2)个体工商户的生产、经营所得；(3)对企事业承包经营、承租经营所得；(4)劳务报酬所得；(5)稿酬所得；(6)特许权使用费所得；(7)利息、股息、红利所得；(8)财产租凭所得；(9)财产转让所得；(10)偶然所得；(11)经国务院财政部门确定征税的其它所得。4.税率个人所得税按所得性质的不同，适用不同的税率。(1)工资，薪金所得，适用5%-45%的九级超额累进税率。（税率表见下表）每月当市民取得工资、薪金收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额1600元／月（有的地方适用其他标准）为应纳税所得额，按5％至45％的九级超额累进税率计算缴纳个人所得税。
计算公式是：应纳个人所得税税额＝应纳税所得额×适用税率一速算扣除数级数全月应纳税所得额税率%速算扣除法(元)
1不超过500元的 5 0
2超过500元至2,000元的部分 10 25
3超过2,000元至5,000元的部分 15 125
4超过5,000元至20,000元的部分 20 375
5超过20,000元至40,000元的部分 25 1375
6超过40,000元至60,000元的部分 30 3375
7超过60,000元至80,000元的部分 35 6375
8超过80,000元至100,000元的部分 40 10375
9超过100,000元的部分 45 15375
举个例子吧：
月收入1600，则1600-1600=0，不交税
月收入2000，则（2000-1600）*5%=20，因为2000-1600〈500，所以按5%计算
月收入3000，则（3000-1600）*10%-25=115，因为3000-1600大于500小于2000，所以按10%计算后再扣除速算的部分。
上面的例子中，每次计算时首先扣除的1600就是扣除标准，是国家规定的。
扣除后的数字如果小于500元就按5%税率计算个调税。如果大于500小于2000按10%计算，然后再扣除25元，这里的25元就是速算扣除数。具体明细楼上已经说的很清楚了，依次类推。首先，四金计算需要有工资基数，但工资基数是有上下限的，2006年交金的下限是1341，上限是6705，就是说，工资在1341到6705之间的，计算基数就是你的实际工资；如果超出范围，比如工资超过6705，就是按6705来计算四金；或是工资低于1341，就是按1341来计算四金。
其次，四金主要是指：养老保险金，医疗保险金，失业保险金，住房公积金。具体的缴纳比率是：
个人缴纳部分公司缴纳部分
养老保险金工资×8%工资×22.5%
医疗保险金工资×2%工资×12%
失业保险金工资×1%工资×2%
住房公积金工资×7%工资×7%
左边的部分是你个人交纳的部分
右边的部分是单位帮你交纳的部分
除去四金后的工资＝工资－所有的左边部分相加的和
另外，现在又多了一金，叫工伤保险（0.5％），不过个人不用交纳，全部由公司支付。
一般你的四金基数就是你当月的工资，不过如果工资很高(比如超过了上年你所在城市社会月平均工资的三倍），那基数就到顶了。而如果工资特别低的话（比如低于上年你所在城市社会月平均工资的百分之六十），那基数也有封底
篇二:《个人所得税代扣代缴系统操作手册》
个人所得税代扣代缴系统操作手册{上海个人所得税代扣代缴方法}.
1、个税代扣代缴安装及初始化
1.1、程序安装以及登录
安装程序如图所示：
直接双击这个可执行文件，开始进行安装
点击浏览按钮
安装完成后，会出现数据迁移工具，根据情况选择迁移。首次安装选择【我不需要迁移】
安装完成后，在桌面上生成如下图标：
双击桌面上的【个人所得税代扣代缴系统1.2】，出现下面界面，录入密码：
1.2、初始化
注意：介质申报的用户必须先从税局大厅拷贝初始化文件，然后再安装软件。
单击【个人所得税代扣代缴】
弹出下面的框：
如时间设置正确，单击确定。
此处选择不注册。
下一步：
下一步，选择介质导入，介质导入需从税局大厅操作员那里获取初始化文件
篇三:《个人所得税代扣代缴系统使用说明》
个人所得税代扣代缴软件操作说明“个人所得税代扣代缴系统” 一、 个人所得税代扣代缴系统”软件的安装打开我的电脑双击 U 盘盘符进入 U 盘,双击安装文件 “个人所得税代扣代缴系统.exe” 点击完成，安装完成。 注意： 注意：，点击下一步，点击“是” ，建议不更改路径，点击下一步，（1）若一台机器同时为多个企业申报个人所得税，此时可将 c 盘根目录下的 JdlsSoft 文件夹（尚未进 （尚未进 初始化的， 未录任何信息的） 行初始化的，即：未录任何信息的）复制到若干个其它路径下。一个文件夹只支持给一个企业报税。 （2）本系统软硬件运行环境请参见软件中的帮助>>系统帮助下的系统安装运行环境。二、登录系统{上海个人所得税代扣代缴方法}.①安装完成后在桌面上会生成快捷方式图标“个人所得税代扣代缴系统”，双击该图标运行系统。②进入登录界面后，输入默认操作员代码“001” ，默认密码“123456”登录系统(如图 4) 。（图 4）③单击登陆按钮进入本系统主界面 (如图 5)，进行初始化设置。1
（图 5）三、初始化设置首次使用时会出现要求使用“设置向导”功能的提示框（如图 6） ；（图 6）点击确定后，在出现的“设置向导”界面（如图 7）首先输入您的扣缴义务人编码（微机号） 、扣缴义 务人名称、税务登记证号（注意必须填写准确） ；（图 7）然后点击下一步，此处一般无需修改（为方便以后上网升级使用，这里可以进行测试连接） （如图 8） ；2
（图 8）点击下一步，此处无需修改（如图 9） ；（图 9）点击下一步，可以选择帮助信息显示方式、默认输入法及界面方案（如图 10） ；（图 10）选择好后，点击下一步，在获取税务局信息时，选择介质导入，点击选择按钮，找到您从税务机关获 得的文件（微机号 ，点击打开按钮，点击下一步，将其导入到本机系统中（如图 （微机号_KJYWRJCXX.zip） ） 11） ；（图 11）成功导入信息后应出现这样的提示（如图 12） ，点击完成即可。3{上海个人所得税代扣代缴方法}.
（图 12）注意： 注意： 设置向导是为了便于您在首次运行本系统时，对系统中一些固定参数的设置。若在以后的使用过程中 有需要修改的地方，可以通过“系统管理>>网络参数设置”、“系统管理>>运行参数设置”、“系统管理>> 税务局信息获取”和“基础信息>>扣缴义务人信息”等功能对这些参数进行再设置。四、基础信息设置①点击主界面的扣缴义务人信息按钮（或“基础信息>>扣缴义务人信息”）可查看扣缴义务人的基本信息 （一般无须修改） 。 ②点击纳税人信息按钮 ，进入纳税人录入窗口，纳税人的录入有两种方式：第一种方式为手工添加（此 方法适用于纳税人人数很少时） 。第二种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，或使用本系统提供 的 Excel 模板填写纳税人信息，然后将纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。下面分别讲解 一下这两种方式： 第一种方式为 ，在纳税人信息编辑窗口录入每个纳税人信息（如图 14） 。 第一种方式为：手工添加：点击增加（如图 13）（图 13）4
（图 14）下面有几点要注意的地方： 下面有几点要注意的地方： 注意的地方 1、纳税人信息只需首次使用时采集一次即可，以后当员工信息出现变化时及时调整、变更即可。 2、带*的为必录项，必须填写完整准确。其中：通讯地址可填单位地址或住址。 3、联系电话填写准确。 4、纳税人类型：选择股东/投资者或者雇员，必须要选上。股东/投资者类型分为“工商登记在册的股东投资 者”和“集资行为的个人投资者”两种。如果纳税人类型为股东或投资者，设置基础信息时必须同时选中“股东/投 资者”“雇员” 、 。否则在“填写报表”生成工资表时，没有股东/投资者的信息。 5、状态：采集现有职工，选择状态“正常” 。本单位不再返聘的离、退休的人员，不需采集信息。 6、状况：一般选择“正常人”状况，对本人有残疾证、孤老证人员选择相关的状况。如选择残疾人、孤老、 烈属状况，按应纳税款减征 30％，但必须到我局申请减免税，经批准后才能录入。此种情形在申报税款时需手 工计算，不能自动生成。 7、社保情况：如有三险一金的企业，必须要选上此信息。 8、每录入完成一名员工注意点击保存按钮。 第二种方式为 ：点击工具栏上的 第二种方式为：从财务软件或外部文件导入（可以导入为.Txt 格式或 Excel 格式的文件） 导入按钮，选择导入数据的类型， （例如导入中国籍雇员信息） （如图 15） ，选择文件路径，找到文件，点击打开 按钮（如图 16） ，将外部 Excel 文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应，如果所选的纳税人信息 表有标题行，则必须选中导入的数据文件有标题行选项（如图 17）后，点击导入按钮即可。然后，显示导入结 果信息提示框。要注意阅读导入结果提示框显示的内容，点击关闭（如图 18） 。（图 15）5
篇四:《个人所得税代扣代缴系统操作说明》
个人所得税代扣代缴系统
操作说明
大连市地方税务局
前言
2005年10月27日，第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过了全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，将《中华人民共和国个人所得税法》第八条修改为：“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的，在两处以上取得工资、薪金所得或者没有扣缴义务人的，以及具有国务院规定的其他情形的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员全额扣缴申报”。国务院对《中华人民共和国个人所得税实施条例》也进行了修改，其第三十七条规定：“税法第八条所说的全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付所得个人的基本信息、支付所得数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息”。故，扣缴义务人向税务机关进行全员全额明细申报是法律赋予扣缴义务人的义务。按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，将会受到相应的处罚。
随着公民纳税意识的增强，个人所得税完税证明的取得成为广大纳税人的迫切需要，个人完税证明已是公民诚信体系建设的重要组成部分，而税务机关为个人所得税纳税人开具完税证明的基础则是扣缴义务人的全员全额明细申报。
诚然，全员全额明细申报工作对于扣缴义务人来说，工作相对繁杂，需要做较大量的信息搜集工作，尤其对于扣缴人数众多靠手工填报的单位，工作量非常大。为此，大连市地方税务局从促进社会主义和谐社会建设、更好地发挥个人所得税的职能作用、优化纳税服务、增强公众纳税意识的高度，充分认识推广应用个人所得税代扣代缴系统的重要性、必要性和紧迫性，免费向我市个人所得税扣缴义务人提供由国家税务总局开发的个人所得税代扣代缴系统。
个人所得税代扣代缴系统，将为扣缴义务人提升个人所得税代扣代缴管理水平，降低税收风险，节约税收成本，履行法律义务提供方便；将为税务机关加强税收征管，提升纳税服务水平，及时为个人所得税纳税人开具完税证明提供保障。
二○○七年十月
一、使用代扣代缴系统的环境要求
（一）对安装代扣代缴系统的计算机软件环境要求
1、Windows 98第二版及以上／Windows2000／WindowsXp(查看“控制面板”项下“系统”)。 2、浏览器：Internet Explorer5.5及以上（查看浏览器版本的方法:打开IE浏览器，点击“帮助”，点击“关于Internet Explorer”）。 3、系统日期的设臵与公历当天日期相符。 （二）对安装代扣代缴系统的计算机硬件环境要求 参见国家税务总局个人所得税代扣代缴系统用户指南。 二、代扣代缴系统的取得方式 方式一：从税务机关获取
领取光盘或从主管税务机关拷取。 方式二：网站下载
从大连市地方税务局网站（/soft/5.htm。 三、代扣代缴系统主要操作步骤 步骤1：安装系统
双击安装文件，按提示进行安装，安装完毕后，桌面会显示以税徽为图案的图标（个人所得税代扣代缴系统）。
注意事项：准备使用该系统进行网络申报的网上报税户和非网上报税户，必须将该系统安装在可以上网的电脑上。 步骤2：登录系统
双击税徽图标启动系统。初次登陆，暂以系统内臵的操作员身份登录，操作员代码：001，密码：1