篇一:《保荐代表人考试2014年6月考题》
1、认购权证升水的题目，100元面值，转股价格20元，股票市场价22元，认购权证市场价120元，升水10元。
往年是考可转债升贴水，原理一样，升贴水年年考。
2、劳务派遣适用类型：临时性、替代性、辅助性
08年以来，第一次考。
3、发行保荐书的内容：发行人前景评价，哎
老考题，08年至今至少考不下2次。
4、衡量中小企业的数据指标：收入、人数
新面孔，从业资格题
5、法庭上审判员要求回避的情形，代理人相关、被告相关
新面孔。
6、发行人收购A、B、C三个公司，哪几个是构成重大资产的
老考题，08年至今至少考不下3次。
7、合伙企业新入伙的人员，要承担哪些责任
合伙企业法，重点小法，几乎年年考，变着花样。
8、中小板公司董事长，可以有哪些兼职？控股股东董事长、控股股东控制下企业的监事长，要求复合《首发管理办法》
老考点，中小板运作规则已经连着2次考了。
9、汇票的追索权，哪些可以追索
老考点
10、商标法——连同一起转让 重点小法，新花样。
12、专利法——知识产权局、公告之日生效
老考点，最近几次常考。
13、公司聘请会计师事务所需董事会决议（判断）
老考点。
14、企业报送材料，还真没有法律意见书
新面孔，从业资格题。
15、中小企业集合债发行时，单个主体募集资金小于1亿元，所募资金可全部用于补充营运资金（判断）
新面孔，从业资格题。
16、上市公司实施配股，由于股权较为分散，在有效期内认购比例未达70%，承销机构与发行人商议后，决定中止发行，择机启动（判断）
老考题。
17、证券公司发行长期次级，期限在3、2、1年以上的，原则上分别按【】、【】、【】的比例计入净资本。（选择，应该是100%、70%、50%）
老考题。
18、中外合资企业自成立以来持续亏损，可作为股份有限公司的发起人。（判断） 老考题。
19、上市公司重大资产构成关联交易的，以下说法正确的是【】
A.上市公司董事会应作出明确判断并予以披露
B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次重组对非关联股东的影响发表意见
C.上市公司应当聘请独立财务顾问，就关联交易对非关联股东的影响发表意见
老考题。
20、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是【】
A.甲公司产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制
B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，由其作为原料生产另一种化工产品
C.丙公司是金属加工企业，其原料由控股股东的关联企业提供
D.机械加工企业丁公司的职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定
老考题。部分选项有修改？
21、符合国家发改委简化、加快审批流程的企业债包括【】
A.主体或债项级别为AAA
B.由资信状况良好的担保机构（指担保机构主体级别在AA+以上）提供无条件不可撤销连带保证担保
C.使用有效资产进行抵押担保，且债项级别AA+以上
D.资产负债率低于30%，信用安排较完善且主体级别AA+以上的无担保债券
E.地方政府所属区域城投公司申请的首只债券，且发行人资产负债率低于50%
新面孔，考去年年底的新规。
22、根据《中小板上市公司规范运作指引》，关于内部审计工作说法正确的是【】
A.公司应于上市后六个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门
B.每半年进行一次内部控制工作核查
C.每年度提交一次内部控制评价报告
D.在重要的对外担保事项发生后进行审计
老考题
23、拟首发的企业，股东某某持股60%，其妻持股10%，但其重要的原材料供应商是张某之妻持股100%的公司，为消除影响独立性因素，以下可行的做法是
A.妻转让全部股权给无关联关系第三方，但担任总经理职务
B.妻转让80%股权给拟上市公司
C.妻以100%股权增资拟上市公司
老考点，新案例。
24、必须进行评级的是【】
A.中小企业
B.中小企业集合债
C.超短期融资券
D.定向发行的证券公司债券
好像考过。从业资格题。
25、必须提供担保的债券品种为【】
A.公司债
B.可交换债券
C.公开发行的证券公司债券
D.中期票据
E.企业债
好像考过。从业资格题。
26、首次公开发行拟发行5000万股，不存在老股转让，网上网下初始发行比例为3:7，网上实际申购数量160000万股，网下投资者中公募基金、社保基金合计申购50000万股，其他投资者申购80000万股，以下说法正确的是【】
A.网上发行最终的中签率为2.1875%
B.其他网下投资者最终获配比例为1.125%
C.公募基金与社保基金最终获配比例为1.2%
D.网下其他投资者最终获配1500万股
13年11月也考，此次只是结合新规而已。
27、董事会的专门委员会可以是非董事会成员吗？不行！独立董事委托董事长出席，两次未亲自出席向交易所汇报等。
老考点。从业资格+上市规则组合
28、老股转让，36月的起点是 什么时候，36个月持有期的要求，是指拟减持公司股份的股东自取得该等股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日止，不低于36个月。 新面孔，监管问答。
29、改变老股转让是否要重上发审委、增加募集资金量需要重新上发审会，
新面孔，带有点实务。
30、被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见。在收购人公告要约收购报告书后20日内，被收购公司董事会应当将被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会，同时抄报派出机构，抄送证券交易所，并予公告。 老考点。
31、资产重组日 双方都不确认重组收益
新面孔。
32、优先股发行，不超过净资产的多少，强制分红和非强制分红可否一起发行
新面孔。
33、外汇债券利息汇兑差异资本化
老考点，13年6月考过。
34、每股收益 配股中有送股 送股视同起初就有
老考点，前几年考过。
35、发行可转债的期限
新面孔，春晖top10很重要，只要修订，考前都得看。
36、企业债 承销 包销 还是代销 可否为债券回购预留
老考点，新面孔。
37、合并报表范围，破产的要不要，外汇控制的，借钱给别人让别人投资但实际控制的，控股但收取固定收益的。
老考点。
38、公司债 网上网下结合的 机构投资者和个人都可投？
新面孔，债券发行第一次出现。
39、可交换债，股东净资产3亿元以上，擦，这也考，纯记忆！预备用于交换的股票及其孳息(包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等)，是本次发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。
以前出现过1次，比较损，市场上根本没出现过的品种也考。
40、首发管理办法，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元；或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于五千万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据
老考点，主要考修订。
41、有一个题是监事最近第三年受到了谴责，对首发有影响不？
老考点。
42、债券担保人 是否要证券资格事务所审计？擦，怎么会这样，不需要证券资格啊！！！ 新面孔。
43、通知明确，棚户区改造项目可发行并使用不超过项目总投资70%的企业债券资金。鼓励民营企业根据保障性安居工程任务安排，通过直接投资、参股、委托代建（BT）等多种方式参与棚户区改造项目建设，并申请发行企业债券。哎，又一个错了，还以为是项目的60%呢！！！
新面孔。
44、股东大会资料 保存多少年，一般是保存10年！
老考点。
45、公司法关于注册资本相关的修改内容
考修订的。
46、公司债，信用评级上调，是否需要召集债券持有人，不需要
老考点。
47、监管3号 现金分红
老考点，考新规。
48、调整事项 非调整事项 定义 非调整事项是否都应当披露
老考点。
49、政策 变更 累计影响数的各种情况 描述
老考点。
50、内部审计出现重大问题，但不影响财务报表，财务报表可否出具标准无保留意见？ 新面孔。
51、买了土地 董事会决议了 但是要过一段时间建设 是否是投资性房地产？
老考点。
52、投资性房地产 改建 是否 转入 在建工程
老考点。
53、bot 知识点
老考点。
54、发行股份购买资产的定价基准日的确定
老考点。
55、收购人财务顾问职责
新面孔，从业资格题。
56、详式权益变动报告书
老考点。
57、波浪理论 新面孔，从业资格题。
58、以下哪个违反了反不正当竞争法？
A 有奖销售 大奖9000元
B 给暗扣
C 给明扣返利并入帐
D 低于成本销售生鲜
老考点。
59、创业板股东大会网络投票规定的是（应该是考法规的)
-重大资产重组，溢价25%
-非公开发行
-分拆子公司境外，净利润为合并的40%
-总资产的50%？
公司债不选，擦，又错了！
老考点，几乎年年考。
60、还有一道资产负债表日后事项，尼玛A选项竟然是2013年4月发现2013年12月漏计入固定资产，这出题人也太大意了吧
老考点。
61、凯恩斯持有货币的目的 1投机需求 2交易需求 3储蓄需求 4预防需求
老考点。
62、搬迁补偿 会计处理
老考点。
63、企业买项固定设备，2011年政府1月拨款支持了200万，公司自己采购设备180万，安装费30万，运保费10万，联合负荷试车费20万，工人培训费40万，9月达到预定可使用状态，折旧十年无残值。2013年底该设备打包180万卖掉。
选项：
A、2011年影响利润-1万
B、2012年影响利润-41万
C、2013年影响利润XX万（忘了）
D、2013年营业外收入XX万
E、2011年影响利润-4万
老考点。
64、中央银行的分级
新面孔
65、以下可以计入职工薪酬的有：（太TMD变态了 CPA也不会这么考）
A 支付给职工遗属的福利
B 支付给劳务中介派遣员工的福利
C 支付给临时工子女的福利
D 支付给职工配偶的慰问金（好像是这个意思？）
E 临时职工薪酬 老考点，考准则法条。
66、物权法：国家拨给企业一块地，工业用地，企业找了厂房租给A企业并签约十年，付了租金。
A、企业要把厂房改造成娱乐城，要先经过国家批准？
B 企业要把地卖掉，需要A同意？
C 企业要把厂房抵押给银行贷款，必须同时把土地使用权一并抵押？
D 【】 老考点。
67、合同法撤销权：已欠甲1000万，甲欠丙600万，甲还不出钱也放弃对已1000万债权。丙怎么办？
A 找法院告甲追讨600
B找仲裁告甲追讨600
C 要求行使撤销权费用
篇二:《2010年第四期保荐代表人培训会议记录》
2010年第四期保荐代表人培训
（2010年9月3日-9月4日·杭州）{保荐代表人会取消吗}.
领导讲话
王林
一、保荐制度近几年的情况
1、保荐代表人队伍持续扩大；截至目前70多家保荐机构已注册保荐代表人1481人，未注册1317人，占全部投行从业人员的比例超过40%；
2、责任意识不断增强，保荐企业质量不断提高
3、机构内控制度逐渐建立并完善
4、行业集中度进一步提高，前20%的保荐机构保荐家数超过75%
5、2009年共审核IPO145家，过会132家，共募集资金4220亿元，其中20多名保荐代表人被监管谈话、出具警示函，20人被撤销保荐代表人资格，苏州恒久、桂林三金等项目的保荐代表人被暂停资格。2010年1－8月IPO家数153家，其中中小板71家，共募集资金2710亿元，创业板67家，共募集资金530家，共募集资金5046亿元，预计全年将超过2009年。
二、当前的市场形势
前景广阔、法律法规体系日趋完善，正在修订首发管理办法以及上市公司证券发行管理办法。
三、保荐工作中存在的问题
2009年对14家保荐机构的39个项目的保荐工作进行了检查，发出了14份反馈意见
2010年对7家保荐机构的18个项目进行了检查，部分保荐机构的执业质量有待提高。少数保荐代表人存在不切实履行保荐职责的情形。
保荐＋直投符合现有规则，但是公平性会受到质疑，存在利益输送问题。要看是否对企业发展有利，是否存在变相利益输送，否则会对整个行业带来打击。 某企业涉嫌保荐人持股被否，上会前被举报是被否的主要原因。
四、职业道德急待提高
保荐代表人要提升专业能力和职业操守，2010年因媒体报道，7家企业暂缓发行。
IPO审核有关问题
发行监管部审核一处 杨文辉
一、申报及审核情况
（一）在审企业情况
主要是去年年报报送的那一批，5、6月份已经开过初审会，以中报报送的家数不多。
（二）对在审企业保荐工作基本要求
1、重大变化及时、主动报告并修改、更新申请文件
2、募集资金投资项目问题
（1）在审核期间先行投入的：可用于替换先期投入资金、披露投资进展情况；
（2）在审核期间变更募投项目的：履行内部决策和外部批准程序、重新征求国家发改委意见。
3、股权变动问题
（1）审核过程中股权原则上不得发生变动
（2）增资扩股需要延期审计
（3）引进新股东（增资或老股东转让），原则上需要撤回申请材料，办理工商登记手续和内部决策程序后重新申报（部分商业银